Rumanía es un país que todavía está tratando de encontrar una manera clara de avanzar tanto para los negocios como para la comunidad en general. Es por esta razón que cada año aprueba muchas leyes nuevas o, lo que es más importante, modifica las leyes existentes, además de adoptar leyes y reglamentos de la UE y directivas de la UE. El cambio constante del entorno legal rumano es una pesadilla no solo para las empresas sino también para los abogados que ejercen en Rumania.
Para la comunidad empresarial esto es muy problemático, ya que no saben qué leyes se modificarán, qué leyes se aprobarán o, de hecho, qué nuevas leyes se introducirán. A menudo, las nuevas leyes se aprueban por razones políticas a través de la Ordenanza de emergencia del gobierno rumano y, por lo tanto, entran en vigor de inmediato sin ninguna discusión pública.
La mayoría de las empresas ahora aceptan esto como un riesgo comercial normal de realizar negocios en Rumania, pero tiene consecuencias imprevistas. Rumania es un país donde la aplicación de la ley a menudo es más una forma sobre las sustancias que, a menos que tenga un asesor legal a tiempo completo que trabaje en su empresa, los asuntos legales pueden pasarse por alto. Las modificaciones de la Ley 30/1990 de Sociedades, del Código de Trabajo de Rumania o del Código Fiscal de Rumanía son las más frecuentes y pueden causar dificultades. Si trabaja en la industria farmacéutica rumana, los requisitos del Ministerio de Salud rumano y las autoridades que otorgan licencias le darán muchos problemas.
Muchos contadores tratan de cubrir los aspectos y riesgos financieros y fiscales. Hay regulaciones que tratan no solo de la tributación, sino también de asuntos comerciales y de otro tipo que causan problemas. Esto me lo recordó en una conversación con un amigo arquitecto la semana pasada. Señaló que muchos edificios comerciales en Rumania son deficientes desde el punto de vista técnico legal y, por lo tanto, no se pueden vender. Además, hay cuestiones que significan que si hubo un accidente o un incendio, los propietarios pueden ser personalmente responsables, ya que las cuestiones técnicas de la construcción no se han registrado adecuadamente.
Los edificios que se erigieron a principios de los años 1990 y 2000 mientras se seguían las reglas generales de construcción, ahora existen en algunos casos serias discrepancias. Estos pueden hacer que un edificio sea inseguro hasta que se resuelvan. La documentación técnica también deberá actualizarse.
Lo mismo se aplica a los asuntos corporativos de una empresa. Una auditoría legal (o diligencia debida) debe ser realizada periódicamente por un Bufete de abogados rumano. Esto es necesario tanto si se pretende vender la empresa como si no.
Una auditoría legal debe cubrir una revisión exhaustiva de toda la documentación, incluidos los documentos corporativos registrados en el Registro de Comercio. Los documentos deben actualizarse y registrarse y archivarse en el Registro de Comercio de Rumania y es posible que se hayan pasado por alto. En algunos casos, es necesario conservar copias de los documentos y obtener las traducciones autorizadas y ponerlas a disposición de las autoridades.
Cuando sea necesario, se deben preparar y firmar actas de las empresas. Como la mayoría de las empresas en Rumanía son de propiedad y gestión familiar, las decisiones se toman con una taza de café y no se registran correctamente. En aras del buen orden, se deben mantener registros adecuados. Se deben revisar los contratos comerciales y señalar cualquier riesgo para la Compañía.
Ya he escrito sobre cuestiones laborales y es necesario revisar las cuestiones laborales. Las empresas deben considerar si existen asuntos comerciales que pudieran dar lugar a reclamaciones de terceros y que pudieran ocasionar importantes dificultades a la empresa en el futuro.
Una auditoría legal no tiene por qué ser costosa o llevar mucho tiempo siempre que exista cooperación. En cualquier empresa, si se lleva a cabo una auditoría legal, el personal debe comprender que se trata de un paso de precaución y no tiene la intención de sorprender a las personas.
Los rumanos que no están acostumbrados a planificar con anticipación encuentran extraña la idea de una auditoría legal. Cuando hemos realizado una auditoría de este tipo, siempre hemos encontrado que el cliente ha aprendido algo sobre su empresa. Han aprendido sobre asuntos que no conocían y pueden usarlo en el futuro. Nadie ha dicho nunca que sea una pérdida de tiempo y, lo que es más importante, dinero.
Nuestro asesoramiento a nuestros clientes se considera periódicamente (al menos cada cinco años) la realización de una auditoría legal para asegurar que cumplen legalmente. Si se detectan discrepancias, se pueden resolver en una etapa temprana y los asuntos se rectifican antes de que sea demasiado tarde y la empresa o negocio incurre en multas y más costos.
Entonces, si tiene un negocio, piénselo.
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